В 2026 году произошли значительные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся повседневных расходов и семейного бюджета. Родители с двумя и более детьми получили новую выплату, увеличились возможности возврата части расходов на спорт, а также изменились условия льготы при продаже жилья. С сентября начали действовать новые правила вычета на долгосрочные сбережения, и налоговые уведомления всё чаще переходят из привычного почтового ящика в электронный формат. Подробнее об этих изменениях можно узнать на сайте Власть Труда.
С этого года работающие родители, имеющие двоих и более детей, могут рассчитывать на ежегодную семейную выплату. Важно отметить, что хотя эта выплата и не является налоговым вычетом, по сути, она позволяет вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
В течение года налог удерживается с доходов родителя в стандартном порядке. После этого для расчёта выплаты сумма НДФЛ пересчитывается на основе 6 процентов от того же дохода. Разница между фактически уплаченным налогом и полученной при таком расчёте суммой возвращается заявителю.
Таким образом, распространённое утверждение о том, что для таких семей «НДФЛ снизили до 6 процентов», не совсем верно. Ставка налога остаётся прежней — речь идёт о специальном механизме расчёта семейной выплаты.
На выплату могут претендовать родители, опекуны, усыновители и попечители, если в семье имеется как минимум два ребёнка до 18 лет. Также учитываются дети до 23 лет, если они обучаются на очной форме. Все заявители и дети должны быть гражданами России и постоянно проживать в стране. Ещё одно условие — за предыдущий год с доходов заявителя должен быть уплачен НДФЛ.
При подаче заявления в 2026 году будут учитываться доходы семьи за 2025 год. Среднедушевой доход не должен превышать полутора прожиточных минимумов на душу населения, установленных в регионе проживания заявителя за 2025 год. Кроме того, на назначение выплаты может повлиять задолженность заявителя по алиментам.
Подать заявление можно до 30 сентября включительно через «Госуслуги», Социальный фонд или многофункциональный центр (МФЦ).
Стоит отметить, что ежегодная семейная выплата не отменяет стандартный налоговый вычет на детей. Это две разные меры поддержки.
Начиная с 2026 года, работающие пенсионеры могут также получить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги. Если взрослые дети оплачивают родителям занятия в бассейне, фитнес-клубах или другие подобные услуги, эти расходы можно включить в социальный вычет. Однако организации или индивидуальные предприниматели, предоставляющие такие услуги, должны быть в официальном перечне.
Изменились условия получения налогового вычета за выполнение нормативов Государственного тестирования по физической подготовке (ГТО). Теперь размер вычета составляет 18 тысяч рублей в год, что не является прямой выплатой, а суммой, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. При ставке 13 процентов налоговая экономия составит 2340 рублей.
Для получения вычета необходимо выполнить нормативы ГТО и получить знак отличия или подтвердить ранее полученный. Кроме того, в том же календарном году нужно пройти диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр. С 2026 года появилась возможность ограничиться только профилактическим медосмотром.
Семьи с двумя и более детьми имеют право не платить НДФЛ с дохода от продажи жилья, независимо от времени его нахождения в собственности, при соблюдении определённых условий. В семье должно быть не менее двух детей младше 18 лет или младше 24 лет, если они учатся на очной форме. С 2026 года также учитываются дети, признанные судом недееспособными, независимо от их возраста.
Важно, чтобы новое жильё было приобретено в том же календарном году, когда было продано прежнее, или не позднее 30 апреля следующего года. При долевом строительстве стоимость нового жилья должна быть полностью оплачена в указанный срок. Площадь нового жилья или его кадастровая стоимость должна превышать соответствующий показатель проданного жилья, а кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 миллионов рублей.
Также существует ограничение на другую недвижимость семьи: на дату продажи старого жилья члены семьи не должны владеть более половиной другого жилого помещения, площадь или кадастровая стоимость которого превышает соответствующие показатели приобретённого жилья.
С 2026 года учитывается ещё одна важная жизненная ситуация. Если ребёнок родился после продажи жилья, но до 30 апреля следующего года, он также может быть учтён при определении права семьи на льготу, при условии соблюдения остальных установленных законом условий.
С 1 сентября 2026 года в налоговых вычетах на долгосрочные сбережения будут учитываться также страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни, заключённым начиная с 1 января 2025 года. Для таких договоров установлено важное условие: срок от заключения договора до первой выплаты должен составлять не менее десяти лет.
Договор может быть заключён в пользу самого налогоплательщика либо членов его семьи и близких родственников, перечисленных в Налоговом кодексе. Общий размер вычетов на долгосрочные сбережения ограничен 400 тысячами рублей за налоговый период. Если налогоплательщик делает взносы по договорам в пользу детей до 18 лет или до 24 лет при очном обучении, размер вычета может быть увеличен до 500 тысяч рублей за год при соблюдении условий.
Следует помнить, что размер вычета не равен сумме возврата. Если человеку положен вычет в 400 или 500 тысяч рублей, это не значит, что именно столько ему перечислит налоговая. Вычет уменьшает доход, с которого рассчитывается НДФЛ, и реальная налоговая экономия зависит от суммы внесённых средств и применяемой к доходам налоговой ставки.
Наконец, с 1 августа 2026 года налоговые уведомления могут автоматически направляться через «Госуслуги» физическим лицам, имеющим подтверждённую учётную запись в Единой системе идентификации и аутентификации. Теперь не требуется отдельно давать согласие на получение документов таким образом.
Это касается уведомлений по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество физических лиц, а также по НДФЛ, который рассчитывает налоговый орган. Получение документов через «Госуслуги» можно прекратить, направив уведомление в налоговый орган. При этом отказ от «Госуслуг» не означает обязательного возвращения к бумажным письмам: налоговые документы могут поступать через личный кабинет налогоплательщика ФНС или, в определённых случаях, по почте.
Таким образом, тем, кто привык получать налоговые уведомления в почтовом ящике, стоит в нынешнюю налоговую кампанию проверить также электронный формат.